【发布部门】 812060202 【发布日期】 2011
【实施日期】 2011.02.01 【时效性】 现行有效
【效力级别】 地方规范性文件 【法规类别】 财务综合规定
合肥市人民防空办公室（民防局）财务管理规定（暂行）
（2011年）
为加强财务管理，规范财务行为，提高经费使用效益，保障各项工作正常开展，根据有关财经法规和财会制度，结合实际制定本规定。
第一条 加强年度部门预算编制程序及执行管理。
1、根据市财政局部门预算编制要求，财务审计处召开机关和事业单位（以下简称防办）预算编制工作布置会，传达部门预算编制的有关政策和规定，布置预算编制工作的具体要求和内容。
2、根据年度工作任务，各机关处室和事业单位按要求编报部门预算，并提供相关依据和说明等。
3、财务审计处负责召开防办预算编制初审会，根据预算编制初审会意见，细化汇总，形成年度部门预算，并提交主任办公会审定。根据主任办公会审定意见，形成正式年度部门预算报市财政局。
4、根据市财政局批复的部门预算组织实施，每季度向防办领导汇报预算执行情况，每半年向主任办公会汇报预算执行进度及完成情况。遇特殊情况随时向办主要领导汇报。
第二条 实行经费支出 “一支笔”审批报销制度，由防办主要负责人审批。按部门预算安排项目支出，并按项目的用途、内容及财政相关规定执行预算。10万元以上项目，根据财政规定进行决算审计。千元以上开支需先向防办主要领导汇报、提出申请，经同意后方可实施。
1、机关审批报销流程为：经办人填制支出报销单-→处室负责人初审（招待费、办公费及车辆管理费由综合处初审；业务经费由相关处室初审）-→财务人员审核凭证-→主要领导签批-→出纳报销
2、事业单位审批报销流程为：经办人填制支出报销单-→事业单位负责人初审-→财务人员审核凭证-→分管领导签批-→主要领导签批-→出纳报销
3、报销的原始凭证应手续齐全（有经办人、证明人），内容完整（有日期、填制单位名称、公章、具体内容、数量、单价、金额等），符合国家有关规定。
4、需进行政府采购的项目，严格按政府采购制度实行集中采购、公开招标采购，报销时附采购合同、验收报告（含《项目竣工验收报告》、《设备清单》、《工程决算清单》等，下同）、固定资产入库登记表等。
5、大型工程维修类，需先提出申请报告，经防办主要领导同意后，由工程处对预算报价进行初审，支出不得超过初审金额。如确需变更，由项目单位提出变更说明，工程处审核后，报防办主要领导同意。报销时附申请报告、变更说明、工程处审核意见、工程合同（含维保）、验收报告等。
6、大型专用设备类支出，由各单位根据工作需要，先提出申请报告，经防办主要领导同意后，由相关处室对预算报价进行初审，支出不得超过初审金额。报销时需附申请报告、处室审核意见、专用设备购置合同（含维保）、验收报告及固定资产入库登记表等。发票需注明专用设备具体名称、型号、生产时间、产地、单价、数量等相关内容。
7、办公用品及办公设备支出，由综合处统一进行集中采购，各单位根据工作情况按相关规定进行申报领用，办公设备需办理固定资产入库登记。
8、办公用品、印刷、宣传公告、公务用车维修、保险、加油等项目按市财政局规定实行定点采购。本着节约的原则，对自有特殊专业用车的保险、维修开支，由综合处进行探索。
9、因工作需要外出学习培训、参观考察及训练等，需先经防办主要领导书面批示，由旅行社安排的项目，要先提出申请，并签订合同。报销时附批示、通知、合同等。
10、出租车费原则上不予报销。
11、工作人员在公务活动时需使用贷记公务卡，并及时进行结算。报销时附消费时的POS机小票和发票，POS机小票和发票的商家必须一致。
12、综合处负责审核经费支出的必要性、合理性以及真实性，财务审计处负责票据的真实性、准确性以及经费支出是否符合财务审计制度，同时实行分级负责，即谁经办谁负责支出的真实性，谁审核谁负责支出的必要性和合理性，谁审批谁承担领导责任。
第三条 差旅费按《合肥市市直机关差旅费管理办法（试行）》（合财行[2008]494号）文件规定，实行凭据报销和定额包干相结合的办法。交通费和住宿费在规定标准内凭据报销，伙食补助费实行定额包干。
1、交通费。要按规定等级乘坐交通工具，凭据报销城市间交通费。出差人员乘坐飞机要从严控制，出差路途较远或出差任务紧急的，经防办主要领导批准方可乘坐飞机。乘坐标准为火车硬席、轮船三等舱、飞机普通舱位。
2、住宿费。出差人员原则上入住标准间（不含县处级及相当职务以上人员）。住宿费在规定限额标准内（每人每天省内150元、省外200元、直辖市300元）凭据报销，实际住宿费超过限额标准部分自理，情况特殊需报防办主要领导同意。
3、伙食补助费。每人每天补助标准为：省外30元，省内（不含三县）20元。原则上出差人员不允许报销餐饮费，特殊情况，经防办主要领导批准给予报销餐饮费，但不再享受伙食补助费。
4、出差人员是外出参加会议（含各类培训），会议主办单位统一安排食宿，收取的住宿费、伙食补助费凭单据报销。在途期间的城市间交通费、住宿费及伙食补助费按照差旅费规定报销。
第四条 会议费审核、供给标准及开支范围等严格执行《合肥市市直机关会议费管理办法（试行）》的通知（合财行[2008]495号）文件规定。
第五条 公务接待原则上在食堂安排，特殊情况需在外安排接待的，由综合处统一负责，报销结算时附三单（招待申请单、招待清单和发票）。
第六条 职工医疗费按合肥市城镇职工基本医疗保险政策执行。
第七条 借款需办理借款手续，规定还款日期，经防办主要领导批准后方可借出，并应及时结算，不得拖欠。
第八条 人员调动，工资、福利的调整，以综合处书面通知为准。
第九条 固定资产出租收益按合同规定及时收缴到位。
第十条 票据管理。
1、票据是财会业务的法定原始凭证。票据只限领用票据的本部门使用，不得涂改、撕毁、拆装、跳页使用，不得转卖、转让、转借或代开等，一旦发现违规行为，立即追究责任。
2、票据错开、错填，应及时注销，并完整保存备查，不得撕毁、烧毁。
3、票据必须专人负责保管，并严格保管措施，防止被盗或遗失。
第十一条 会计档案管理。
1、会计凭证、会计账簿、财务报告及其他会计专业材料必须装订成册，建立档案，由专人（出纳人员不得兼管）负责保管。
2、会计档案的查阅、复制必须实行登记制。经防办主要领导同意后，方可查阅复制，查阅和复制时必须有财会人员和档案保管员在场。会计档案原则上不得外借，如有特殊需要，必须经防办主要领导批准。
3、会计档案的保管期限和销毁，必须符合国家《会计档案管理办法》的有关规定，不得随意销毁。
第十二条 对单位价值在规定标准以上（一般设备单位价值在500元以上，专用设备单位价值在800元以上），并在使用过程中基本保持原来物质形态的资产，以及单位价值未达到规定标准，但使用时间在一年以上的大批同类物资，实行固定资产管理，具体细则按另行制定的相关规定执行。
第十三条 特殊紧急情况按应急预案处理。
第十四条 本规定自二〇一一年二月一日起执行。
