【发布部门】 合肥市交通局 【发文字号】 合交财[2009]137号
【发布日期】 2009.06.08 【实施日期】 2009.06.08
【时效性】 现行有效 【效力级别】 地方规范性文件
【法规类别】 财政综合规定
合肥市交通局关于印发合肥市交通局治理“小金库”工作实施方案的通知
（合交财〔2009〕137号）
局属各事业单位，局机关各部门：
为进一步在全局党政机关和事业单位开展“小金库”专项治理工作，现制定《合肥市交通局治理“小金库”工作实施方案》，并印发给你们，请各单位（部门）认真贯彻落实。
二〇〇九年六月八日
合肥市交通局治理“小金库”工作实施方案
按照《关于转发〈合肥市党政机关和事业单位“小金库”专项治理工作实施方案〉的通知》（合办〔2009〕39号）的部署和要求，现就我局开展“小金库”专项治理工作，制定如下实施方案。
一、专项治理的范围和内容
（一）专项治理范围
此次专项治理范围是：局属各事业单位及局机关各部门。
事业单位是指按照《事业单位登记管理暂行条例（修正）》（中华人民共和国国务院令第411号）和中央机构编制委员会办公室《关于批转<事业单位登记管理暂行条例实施细则>的通知》（中央编办发（2005）15号）规定所设立的各类社会服务组织。
（二）专项治理内容
违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，均纳入治理范围。重点是2007年以来各项“小金库”资金的收支数额，以及2006年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产。对设立“小金库”数额较大或情节严重的，应追溯到以前年度。
“小金库”主要表现形式包括：
1、违规收费、罚款及摊派设立“小金库”；
2、用资产处置、出租收入设立“小金库”；
3、以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”；
4、经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”；
5、虚列支出转出资金设立“小金库”；
6、以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”；
7、上下级单位之间相互转移资金设立“小金库”。
二、专项治理的实施步骤
此次专项治理工作从本方案下发之日起至2009年6月底基本结束，主要采取自查自纠和抽查相结合的方式进行，具体实施步骤分为两个阶段。
（一）动员部署（2009年6月10日前）
各事业单位和部门要落实领导责任，建立健全工作机制，形成一把手负总责，层层抓落实的工作格局。深入做好思想动员、政策宣传、计划制定和组织部署工作。
（二）自查自纠（2009年6月底前）
凡列入此次专项治理范围的事业单位和各处室，抓紧制定具体工作方案，落实工作措施，认真组织自查，做到不走过场、全面覆盖。对自查中发现的各种违法违规问题，必须自觉纠正。自查自纠工作结束后，各单位按规定上报自查自纠总结报告，并填报《单位“小金库”自查自纠情况报告表》（见附件）。各单位主要负责人对自查自纠情况负完全责任。自查面必须达到100%。
为保证自查效果，各事业单位、各部门要组织力量，有重点地进行督促指导，及时做好政策解释和咨询工作，尽量把问题解决在自查阶段。治理日常工作机构于2009年6月25日前将自查自纠总结报告和统计表报送局治理“小金库”领导小组办公室。
三、对于自查中发现问题的处理
“小金库”治理工作鼓励自查，对自查发现的问题从轻从宽处理。凡自查认真、纠正及时的，对责任单位可从轻、减轻或免予行政处罚，对有关责任人员可从轻、减轻或免予处分。对自查出的“小金库”，要如数转入符合规定的单位账簿，依法进行财务、税务等相关处理。
四、专项治理的组织领导
此次专项治理工作在局党委的领导下，实行分级负责、分口把关。成立局治理“小金库”工作领导小组，主要负责指导和协调全局范围“小金库”专项治理工作，研究制定有关政策规定和治理措施，协调解决有关重要问题；领导小组办公室设在局财务处，具体负责“小金库”治理的日常组织协调工作。
各单位要成立由分管领导牵头、相关部门负责人参加的专项治理领导机构，并设立日常工作机构。各单位“小金库”治理领导机构及日常工作机构的设立情况请于2009年6月12日前报局治理“小金库”工作领导小组办公室。
五、做好协调配合
各单位“小金库”治理领导机构及日常工作机构要充分发挥牵头、协调和指导作用，主动加强联系和沟通，及时传达有关政策规定和工作要求，加强对方案制定、自查自纠、重点检查、案件移送、宣传报道等工作的监督和协调力度，建立科学有效、目标明确的专项治理工作协调机制。
六、加强工作督导
专项治理工作期间，局治理“小金库”工作领导小组将派出督导组，分赴各事业单位、各部门进行工作督导，总结推广好的经验做法。对工作组织领导不力、自查自纠不到位要严肃批评并责令整改。各事业单位、各部门要确保自查自纠工作取得实效。
七、构建长效机制
各单位要在此次专项治理的基础上，继续加强制度建设，深化改革，进一步规范并严格执行财务会计管理制度，完善内部控制和监督机制。
